Companii

Directia Generala Regionala a Finantelor Publice (DGRFP) Ploiesti a publicat un ghid actualizat privind disciplina financiara a operatiunilor in numerar. Firmele trebuie sa respecte plafoane de 5.000 si 10.000 lei, iar incalcarea regulilor poate aduce amenzi de 25% din suma tranzactiei.

ANAF atrage atentia companiilor asupra regulilor privind operatiunile cu numerar, intr-un ghid actualizat la 31 iulie 2026 privind disciplina financiara a incasarilor si platilor cash. Documentul sintetizeaza prevederile Legii nr. 70/2015, modificarile aduse prin Legea nr. 239/2025 si regulile privind utilizarea mijloacelor moderne de plata.

Mesajul autoritatii este relevant pentru societati, PFA-uri, intreprinderi individuale si familiale, liber-profesionisti si alte entitati care efectueaza operatiuni de incasari si plati in numerar. Regulile se aplica inclusiv operatiunilor in valuta realizate pe teritoriul Romaniei, plafoanele fiind calculate la cursul BNR din ziua operatiunii.

Pentru operatiunile intre operatori economici, ghidul ANAF prevede un plafon zilnic de 5.000 de lei pentru incasarile de la un alt operator economic.

In cazul platilor catre operatorii economici, limita este de 5.000 de lei/persoana, dar nu poate fi depasit un plafon total de 10.000 de lei pe zi. Pentru magazinele de tip cash & carry, exista un plafon zilnic de 10.000 de lei, iar platile din avansuri spre decontare sunt limitate la 5.000 de lei pentru fiecare persoana.

Una dintre regulile esentiale este interdictia de fragmentare a tranzactiilor pentru evitarea plafonului. Ghidul ofera inclusiv exemplul unei tranzactii de 15.000 de lei impartite in doua incasari cash de 7.500 de lei in zile diferite: o asemenea operatiune nu este permisa, iar suma care depaseste plafonul trebuie achitata prin instrumente de plata fara numerar.

Pentru operatiunile dintre operatorii economici si persoane fizice, plafonul zilnic de incasare sau plata in numerar este de 10.000 de lei catre/de la o persoana.

Limita se aplica inclusiv pentru vanzarea de bunuri si prestarea de servicii, dar si pentru anumite operatiuni precum plata dividendelor catre asociati sau actionari persoane fizice si cesiunile de creante sau drepturi similare.

Nici in acest caz nu este permisa fragmentarea. O tranzactie de 15.000 de lei nu poate fi impartita artificial in doua plati cash de 7.500 de lei pentru a evita limita legala.

Exista insa o exceptie importanta pentru contractele de vanzare-cumparare cu plata in rate. In aceasta situatie, platile succesive in numerar sunt permise daca fiecare rata respecta scadentarul prevazut in contract.

Unul dintre punctele cu impact important pentru antreprenori si asociati este regula privind imprumuturile si alte finantari.

Operatiunile de primire sau restituire a imprumuturilor intre operatorii economici si persoane fizice trebuie realizate exclusiv prin instrumente de plata fara numerar.

ANAF prezinta si un exemplu concret: daca o societate trebuie sa restituie unui asociat un imprumut de 25.000 de lei, suma nu poate fi platita cash, nici integral, nici partial. Plata trebuie facuta prin instrumente fara numerar.

Nerespectarea regulilor poate deveni costisitoare pentru companii.

Pentru incasarile si platile fragmentate peste plafoanele legale, precum si pentru depasirea limitei de numerar care poate fi pastrata in casierie, amenda este de 25% din suma incasata, platita sau detinuta peste plafon, dar nu mai putin de 500 de lei pentru fiecare operatiune.

Pentru operatiunile de imprumuturi sau alte finantari realizate in numerar, sanctiunea este tot de 25% din suma incasata sau platita, dar minimum 500 de lei.

Mai mult, acordarea de avantaje clientilor pentru efectuarea platilor in numerar este sanctionata cu amenda intre 15.000 si 20.000 de lei.

Ghidul ANAF stabileste si o limita pentru numerarul care poate ramane in casierie la sfarsitul zilei.

In cazul operatorilor economici, suma nu poate depasi 50.000 de lei. Pentru magazinele cash & carry, supermagazine si hipermagazine, plafonul este de 500.000 de lei.

Exista o derogare temporara pentru sumele destinate platii salariilor si a altor drepturi de personal, precum si pentru anumite operatiuni cu persoane fizice. Aceste sume pot depasi plafonul pentru o perioada de maximum trei zile lucratoare de la data prevazuta pentru efectuarea platilor.

Ghidul ANAF pune accent si pe trecerea catre platile electronice. Persoanele fizice sau juridice vizate de legislatia privind registrul comertului au obligatia de a accepta plati efectuate prin mijloace moderne de plata.

Pentru nerespectarea obligatiei de a accepta astfel de plati, amenda poate ajunge la 50.000 de lei, intervalul prevazut fiind de 20.000-50.000 de lei. Refuzul de a accepta un mijloc modern de plata este sanctionat cu 5.000-7.500 de lei.

Exista o exceptie pentru entitatile care efectueaza toate operatiunile de plata si incasare exclusiv prin conturi deschise la institutii de credit. Insa efectuarea chiar si ocazionala a unor plati cash poate anula aceasta exceptie.

Pentru operatiunile in numerar intre persoane fizice, plafonul este de 50.000 de lei pentru fiecare tranzactie, inclusiv in cazul transferului dreptului de proprietate asupra unor bunuri sau drepturi, prestarii de servicii ori acordarii si restituirii de imprumuturi.

Este interzisa insa fragmentarea unei tranzactii care depaseste 50.000 de lei in mai multe plati cash.

Ghidul ANAF din 31 iulie 2026 reuneste intr-un singur document principalele reguli privind platile si incasarile in numerar, plafoanele de cash, numerarul din casierie, imprumuturile asociatului, platile catre persoane fizice si utilizarea mijloacelor moderne de plata.

Pentru companii, una dintre cele mai importante concluzii este ca fragmentarea tranzactiilor pentru evitarea plafoanelor nu reprezinta o solutie legala, iar incalcarea regulilor poate genera amenzi calculate procentual la valoarea operatiunii, pe langa sanctiunile fixe prevazute de legislatie.

Totodata, ghidul subliniaza ca anumite operatiuni - precum depunerea numerarului in conturi bancare, plata taxelor si impozitelor sau anumite retrageri pentru plata salariilor - nu intra sub incidenta plafoanelor-limita.

Documentul ANAF este actualizat la 31 iulie 2026 si are la baza, printre altele, Legea nr. 70/2015, Legea nr. 239/2025, OUG nr. 193/2002 si Codul de procedura fiscala.

Documentul ANAF poate fi consultat AICI